OnlyFans Steuern: Der Leitfaden für Creator in Deutschland, Österreich und der Schweiz

Die Grundlage: Du führst ein eigenes Unternehmen

OnlyFans stellt Creator nicht an, sondern zahlt sie als selbstständige Vertragspartner aus. Einkommensteuer und Vorsorge sind deshalb deine Sache. Deine Betriebseinnahmen sind die Auszahlungen von OnlyFans (deine 80 %, plus Einnahmen aus dem Empfehlungsprogramm). Ziehst du die Betriebsausgaben ab, bleibt der Gewinn, den du versteuerst. Führe von Anfang an Buch: OnlyFans-Abrechnungen, Kontoauszüge und Belege.

Gewerbe oder freiberuflich? So meldest du dich an

Die Finanzverwaltung ordnet Einnahmen von Influencern und Content-Creatorn grundsätzlich als gewerbliche Tätigkeit ein. Freiberuflich (§ 18 EStG) sind nur bestimmte Berufe, etwa künstlerische oder unterrichtende Tätigkeiten – ob das bei einem OnlyFans-Account zutrifft, ist eine Frage des Einzelfalls und in der Praxis die Ausnahme. Die Einordnung entscheidet darüber, ob Gewerbesteuer anfallen kann. Im Zweifel: mit dem Finanzamt oder einer Steuerberatung klären.

1. Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt deiner Gemeinde (entfällt, wenn deine Tätigkeit als freiberuflich anerkannt wird). Beschreibe die Tätigkeit wahrheitsgemäß; viele wählen eine sachliche Formulierung wie „Erstellung und Vertrieb digitaler Medieninhalte“.
2. Fragebogen zur steuerlichen Erfassung – muss innerhalb eines Monats nach Aufnahme der Tätigkeit elektronisch über ELSTER beim Finanzamt eingehen (§ 138 AO). Darin schätzt du Umsatz und Gewinn und entscheidest dich unter anderem für oder gegen die Kleinunternehmerregelung. Danach bekommst du eine Steuernummer.
3. Steuerangaben bei OnlyFans hinterlegen, bevor die erste Auszahlung kommt.

Gut zu wissen: Seit 2023 müssen digitale Plattformen nach dem Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG, EU-Richtlinie DAC7) unter bestimmten Umständen Einkünfte ihrer Anbieter an das Bundeszentralamt für Steuern melden. Ob gemeldet wird oder nicht: Steuerpflichtig sind deine Einnahmen immer.

Einkommensteuer: Gewinn ermitteln und erklären

Als Einzelunternehmerin oder Einzelunternehmer ermittelst du deinen Gewinn in der Regel mit der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (Anlage EÜR) und trägst ihn in der Einkommensteuererklärung ein – in der Anlage G bei gewerblichen, in der Anlage S bei freiberuflichen Einkünften. Die Erklärung gibst du elektronisch über ELSTER ab.

Versteuert wird dein gesamtes zu versteuerndes Einkommen – also OnlyFans zusammen mit Gehalt oder anderen Einkünften. Bis zum Grundfreibetrag von 12.348 € (2026) fällt keine Einkommensteuer an; darüber steigt der Steuersatz progressiv. Hast du neben OnlyFans einen Job, kann der Gewinn deshalb schnell spürbar besteuert werden.

Vorauszahlungen: Das Finanzamt kann vierteljährliche Einkommensteuer-Vorauszahlungen festsetzen (fällig am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember), meist auf Grundlage deiner letzten Veranlagung. Lege deshalb von jeder Auszahlung einen festen Anteil zurück – wie viel, hängt von deinem Gesamteinkommen ab; eine Steuerberatung kann dir eine konkrete Quote nennen.

Gewerbesteuer

Ist deine Tätigkeit gewerblich, kann Gewerbesteuer anfallen – aber erst, wenn dein Gewinn (vereinfacht gesagt) den Freibetrag von 24.500 € im Jahr übersteigt, der für Einzelunternehmen gilt. Auf den Betrag darüber wird die Steuermesszahl von 3,5 % angewendet und mit dem Hebesatz deiner Gemeinde multipliziert. Die gezahlte Gewerbesteuer wird bei Einzelunternehmen nach § 35 EStG zu einem großen Teil auf die Einkommensteuer angerechnet (mit dem Vierfachen des Steuermessbetrags); bis zu einem Hebesatz von rund 400 % gleicht sich die Belastung meist weitgehend aus.

Umsatzsteuer: Was das EuGH-Urteil bedeutet

Der Europäische Gerichtshof hat am 28. Februar 2023 im Verfahren C-695/20 (Fenix International) entschieden, dass eine Plattform wie OnlyFans umsatzsteuerlich grundsätzlich als Erbringerin der Leistungen an die Fans gilt. Daraus ergibt sich eine Leistungskette: Der Creator erbringt seine Leistung an Fenix International (B2B), und Fenix erbringt die Leistung an die Fans.

Da Fenix in Großbritannien sitzt, liegt der Ort der Leistung des Creators nach verbreiteter Auffassung beim Empfänger – die OnlyFans-Einnahmen sind damit in Deutschland in der Regel nicht steuerbar, es fällt also keine deutsche Umsatzsteuer darauf an. Die Umsatzsteuer gegenüber den Fans ist Sache der Plattform.

Die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) bleibt trotzdem relevant, etwa für weitere Einnahmen im Inland wie Kooperationen mit deutschen Marken. Seit dem 1. Januar 2025 gilt: Der Gesamtumsatz darf im Vorjahr 25.000 € nicht überschritten haben und im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschreiten. Weil die umsatzsteuerliche Behandlung vom Einzelfall abhängt (Wohnsitz, weitere Einnahmen, Rechnungsstellung), solltest du sie mit einer Steuerberatung abstimmen.

Betriebsausgaben: Was du absetzen kannst

Ausgaben, die durch deine Creator-Tätigkeit veranlasst sind, mindern deinen Gewinn. Typische Beispiele:

• Kamera, Licht, Mikrofon und Schnittsoftware (bei gemischter Nutzung anteilig).
• Handy und Internet (beruflicher Anteil).
• Requisiten, Kostüme und Sets für Inhalte – bei Kleidung sind die Regeln streng: Was auch im Alltag getragen werden kann (bürgerliche Kleidung), ist in der Regel nicht absetzbar.
• Werbekosten, bezahlte Tools sowie Agentur- oder Management-Provisionen.
• Arbeitszimmer oder Homeoffice-Pauschale, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind.
• Kosten für Steuerberatung und Buchhaltung.

Bewahre die Belege auf und notiere den betrieblichen Zweck. Private Ausgaben werden nicht absetzbar, nur weil sie in deinen Inhalten vorkommen.

Belege, Dollar-Umrechnung und Aufbewahrung

• Abrechnungen sichern: Lade deine OnlyFans-Abrechnungen regelmäßig herunter – auch, bevor du einen Account löschst.
• Dollar in Euro: OnlyFans führt dein Guthaben in US-Dollar. Maßgeblich ist, was auf deinem Konto in Euro ankommt; dokumentiere Auszahlungsdatum, Betrag und Umrechnungskurs deiner Bank.
• Eigenes Geschäftskonto: Nicht vorgeschrieben, aber es trennt Privates und Geschäftliches und erleichtert die Buchhaltung.
• Aufbewahrung: Buchungsbelege wie Rechnungen und Abrechnungen musst du seit 2025 grundsätzlich 8 Jahre aufbewahren (vorher 10), andere steuerlich relevante Geschäftsunterlagen 6 Jahre.

Österreich und Schweiz

Österreich

Auch in Österreich sind OnlyFans-Einnahmen als Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit bzw. Gewerbebetrieb einkommensteuerpflichtig. 2026 bleiben Einkommen bis 13.539 € im Jahr steuerfrei, darüber steigt der Tarif stufenweise von 20 % an. Die Kleinunternehmergrenze für die Umsatzsteuer liegt seit 2025 bei 55.000 € brutto Jahresumsatz, mit einer Toleranz von 10 % bis zum Jahresende. Ob du einen Gewerbeschein brauchst oder als Neue Selbständige bzw. Neuer Selbständiger bei der SVS versichert bist, hängt von deiner Tätigkeit ab – das klären die Wirtschaftskammer (WKO) oder eine Steuerberatung.

Schweiz

In der Schweiz versteuerst du OnlyFans-Einnahmen als Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit (Bund, Kanton und Gemeinde). Als Selbständigerwerbende oder Selbständigerwerbender musst du dich bei einer AHV-Ausgleichskasse anmelden und die Beiträge an AHV/IV/EO selbst tragen. Bei der Mehrwertsteuer musst du dich bei der ESTV anmelden, sobald dein Jahresumsatz 100.000 CHF erreicht; bis 500.000 CHF Umsatz reicht eine vereinfachte Buchhaltung (Einnahmen, Ausgaben und Vermögenslage).

Erfährt jemand durch die Steuer von OnlyFans?

Das Finanzamt sieht deine Einnahmen, aber Steuerdaten sind vertraulich und unterliegen dem Steuergeheimnis (§ 30 AO). Die Gewerbeanmeldung ist dagegen eine Meldung an die Gemeinde, und die Angaben werden nach § 14 GewO an weitere Stellen wie Finanzamt und Industrie- und Handelskammer übermittelt – deshalb lohnt eine sachliche, zutreffende Tätigkeitsbeschreibung. Manche Creator arbeiten mit Hilfe einer Steuerberatung über eine eigene Gesellschaft; das ist eine Frage der Rechtsform, kein Weg, Steuern zu vermeiden. Weitere Tipps zur Privatsphäre: OnlyFans anonym bewerben.