OnlyFans e impuestos: guía para creadores en España y México

Lo básico: tienes un negocio

OnlyFans no contrata a los creadores: les paga como profesionales independientes, así que los impuestos (y, en la mayoría de los países, las cotizaciones sociales) son responsabilidad tuya. Tus ingresos son lo que te paga OnlyFans (tu 80 %, más lo que ganes con referidos); si les restas los gastos de la actividad, obtienes el beneficio o rendimiento neto sobre el que tributas. Guarda registros desde el primer día: resúmenes de OnlyFans, movimientos bancarios y facturas.

España: alta en Hacienda y en autónomos

1. Alta censal en Hacienda (modelo 036). Antes de empezar a facturar tienes que comunicar el inicio de la actividad a la Agencia Tributaria con el modelo 036. Desde el 3 de febrero de 2025 es la única declaración censal: el antiguo modelo 037, el simplificado, se suprimió. En él indicas la actividad, el régimen de IRPF y tu situación respecto al IVA. Describe la actividad de forma fiel y neutra (por ejemplo, creación y venta de contenido digital).
2. Alta en la Seguridad Social (RETA). Si ejerces la actividad de forma habitual, personal y directa, debes darte de alta como trabajador autónomo antes de empezar (se puede hacer hasta 60 días antes). Desde 2023 la cuota se calcula según tus rendimientos netos reales, y quien se da de alta por primera vez (o no lo ha estado en los últimos años) puede pedir la cuota reducida de 80 € al mes durante los primeros 12 meses, ampliable otros 12 si tus rendimientos no superan el salario mínimo.
3. Datos fiscales en OnlyFans. Complétalos en tu cuenta antes del primer pago.

España: IRPF, pagos trimestrales y declaración de la renta

Lo que ganas en OnlyFans tributa en el IRPF como rendimiento de actividades económicas. Se suma al resto de tus ingresos (por ejemplo, un sueldo) y se grava con la escala progresiva del impuesto, que combina un tramo estatal y otro autonómico: el tipo empieza en torno al 19 % en el primer tramo y sube con los ingresos; el máximo depende de tu comunidad autónoma. Si además tienes un empleo, el beneficio de OnlyFans puede tributar a un tipo bastante alto.

Pagos fraccionados (modelo 130). Como OnlyFans no te retiene nada, en estimación directa tienes que adelantar el IRPF cada trimestre: el 20 % del rendimiento neto acumulado en el año, descontando lo ya pagado en trimestres anteriores. Se presenta del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero del año siguiente. Al año siguiente declaras todo en la campaña de la renta y regularizas la diferencia. Apartar un porcentaje fijo de cada cobro evita sustos; una asesoría te puede decir cuánto en tu caso.

España: ¿hay que cobrar IVA en OnlyFans?

En su sentencia del 28 de febrero de 2023 en el asunto C-695/20 (Fenix International), el Tribunal de Justicia de la UE estableció que, a efectos del IVA, una plataforma como OnlyFans se considera en principio quien presta el servicio a los fans. Es decir, tú prestas tu servicio a Fenix International (entre empresas) y Fenix se lo presta a los fans, y es la plataforma la que cobra el IVA a los fans.

Como Fenix tiene su sede en el Reino Unido, que tras el Brexit es un país tercero, tu servicio se entiende prestado donde está el destinatario y, por regla general, no está sujeto al IVA español: no repercutes IVA sobre lo que te paga OnlyFans. Otros ingresos, como colaboraciones con marcas españolas, sí pueden llevar IVA. Como el tratamiento depende de cada caso, confirma con tu asesoría cómo reflejarlo en tus declaraciones.

Gastos deducibles habituales

Los gastos necesarios para tu actividad de creador, justificados con factura, reducen en general el beneficio sobre el que tributas. Ejemplos típicos:

• Cámara, iluminación, micrófonos y software de edición (la parte que usas para el negocio).
• Teléfono e internet (la parte profesional).
• Atrezo, vestuario y decorados para el contenido; con la ropa las reglas son estrictas: si sirve para el día a día, normalmente no se puede deducir.
• Gastos de marketing, herramientas de pago y comisiones de agencias o representantes.
• La parte proporcional de la vivienda y sus suministros si trabajas desde casa, con los límites que marca la ley.
• Honorarios de la asesoría o gestoría.

Guarda las facturas y anota para qué se usó cada gasto. Un gasto personal no pasa a ser deducible solo porque aparezca en tu contenido.

Dólares, registros y documentación

• Descarga tus resúmenes de ingresos de OnlyFans con regularidad, también antes de cerrar una cuenta.
• Dólares a euros o pesos: OnlyFans lleva tu saldo en dólares estadounidenses. Anota la fecha, el importe y el tipo de cambio de cada cobro según tu banco, porque tu contabilidad va en tu moneda.
• Cuenta bancaria separada: no es obligatoria, pero separa lo personal de lo profesional y simplifica la contabilidad.

México: SAT, RFC y régimen fiscal

En México, los ingresos de OnlyFans también pagan impuestos. Necesitas inscribirte en el RFC y darte de alta ante el SAT en el régimen que corresponda a tu actividad. Las opciones más citadas son:

• Régimen de plataformas tecnológicas (artículos 113-A a 113-C de la Ley del ISR), pensado para quienes obtienen ingresos a través de plataformas digitales.
• Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), para personas físicas con ingresos de hasta 3,5 millones de pesos al año: el ISR va del 1 % al 2,5 % de los ingresos cobrados, a cambio de no poder deducir gastos.
• Actividades empresariales y profesionales, el régimen general, en el que sí se deducen gastos.

OnlyFans es una plataforma extranjera y, por lo general, no retiene impuestos locales, así que presentar las declaraciones y pagar suele correr por tu cuenta. Qué régimen te conviene y cómo se trata el IVA depende de tu caso: consúltalo con un contador antes de empezar a cobrar.

En otros países

OnlyFans paga a creadores de todo el mundo y, en general, no retiene impuestos locales. En casi todos los países esos ingresos tributan como actividad económica o por cuenta propia, y en muchos hay que darse de alta antes de empezar a cobrar; consulta a la administración tributaria de tu país. Si resides en Estados Unidos, OnlyFans envía el formulario 1099-NEC a quien supera el umbral de declaración, que para pagos desde 2026 es de 2000 US$ al año (antes, 600 US$), y a partir de 400 US$ de beneficio neto se paga además el impuesto de autónomos (self-employment tax) del 15,3 %. En el Reino Unido, por encima de la franquicia de 1000 £ de ingresos por actividad hay que registrarse en el Self Assessment.

¿Se sabrá por mis impuestos que tengo OnlyFans?

Hacienda ve tus ingresos, pero los datos fiscales son reservados: en España, la Ley General Tributaria (artículo 95) establece que solo pueden usarse para los fines tributarios y, salvo excepciones legales, no pueden cederse a terceros. Aun así, conviene describir la actividad de forma neutra y fiel en tus altas. Algunos creadores trabajan a través de una sociedad con ayuda de una asesoría; eso es una cuestión de forma jurídica, no una manera de pagar menos impuestos. Más consejos de privacidad en cómo promocionar OnlyFans de forma anónima.