OnlyFans en belasting: de gids voor creators in Nederland

De basis: je verdient als zelfstandige

OnlyFans neemt creators niet in dienst, maar betaalt ze uit als zelfstandige contractpartij. Inkomstenbelasting en premies zijn daarom jouw verantwoordelijkheid. Je inkomsten zijn de uitbetalingen van OnlyFans (de 80% die je ontvangt, plus inkomsten uit het doorverwijsprogramma). Trek je daar de kosten vanaf die je voor je OnlyFans-activiteit maakt, dan houd je de winst over waarover je belasting betaalt. Houd vanaf dag één een administratie bij: je OnlyFans-overzichten, bankafschriften en bonnetjes.

Ondernemer of resultaat uit overige werkzaamheden?

De Belastingdienst kijkt eerst of je activiteit een bron van inkomen is: doe je mee aan het economische verkeer en mag je redelijkerwijs winst verwachten, dan is dat zo. Daarna volgt de vraag of je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Daarbij let de Belastingdienst onder meer op:

• Winstverwachting — maak je structureel (bijna) geen winst, dan is er meestal geen onderneming.
• Zelfstandigheid — bepaal je zelf hoe je je werk inricht?
• Meerdere opdrachtgevers en ondernemersrisico — hoe minder afhankelijk je bent van één partij, hoe eerder er sprake is van een onderneming.
• Kapitaal en zichtbaarheid — investeer je in apparatuur en promotie, en maak je je bekend via een website of social media?

Ben je geen ondernemer, dan geef je je OnlyFans-inkomsten op als resultaat uit overige werkzaamheden. Je berekent de winst dan op dezelfde manier als een ondernemer en mag een deel van de kosten aftrekken, maar je hebt geen recht op ondernemersregelingen zoals de zelfstandigenaftrek. Twijfel je, gebruik dan de check van de Belastingdienst of vraag een adviseur.

Moet je je inschrijven bij de KVK?

Volgens de KVK moet je je inschrijven als je aan drie criteria voldoet: je levert zelfstandig producten of diensten, je vraagt een prijs waarmee je geld verdient, en je levert regelmatig aan anderen dan alleen familie of vrienden. Verdien je maar af en toe wat bij, dan is inschrijven meestal niet nodig – maar je inkomsten geef je dan nog steeds op bij de Belastingdienst.

1. Inschrijven bij de KVK (meestal als eenmanszaak). Omschrijf je activiteit waarheidsgetrouw en zakelijk, bijvoorbeeld ‘het maken en online verkopen van digitale content’. De inschrijving komt in het openbare Handelsregister; vraag de KVK welke van je gegevens zichtbaar worden.
2. Belastingdienst: je hoeft je niet apart aan te melden. De KVK geeft je gegevens door, de Belastingdienst beoordeelt of je ondernemer bent voor de btw en stuurt je dan binnen ongeveer twee weken een brief met je btw-identificatienummer.
3. Fiscale gegevens bij OnlyFans invullen voordat de eerste uitbetaling komt.

Inkomstenbelasting: aangifte, aftrekposten en vooruitbetalen

Je OnlyFans-winst telt mee in box 1, samen met bijvoorbeeld je salaris. Het tarief is progressief: heb je naast OnlyFans een baan, dan wordt de extra winst dus tegen je hoogste tarief belast. Je doet elk jaar aangifte inkomstenbelasting.

Ondernemersaftrek

Ben je ondernemer én besteed je minstens 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming (het urencriterium), dan heb je recht op de zelfstandigenaftrek: € 1.200 in 2026 als je aan het begin van het jaar de AOW-leeftijd nog niet had bereikt. Startende ondernemers kunnen daarnaast recht hebben op de startersaftrek. Naast een baan haal je dat urencriterium vaak niet; bij resultaat uit overige werkzaamheden gelden deze aftrekposten sowieso niet.

Voorlopige aanslag

Omdat er niets wordt ingehouden, kun je bij de Belastingdienst zelf een voorlopige aanslag aanvragen over de verwachte winst van dit jaar. Je betaalt de inkomstenbelasting dan in maandelijkse termijnen vooruit, in plaats van achteraf in één keer een groot bedrag. Zet daarnaast van elke uitbetaling een vast deel apart; hoeveel precies, hangt af van je totale inkomen – een adviseur kan je een concreet percentage noemen.

Btw: wat het Fenix-arrest betekent

Het Hof van Justitie van de EU oordeelde op 28 februari 2023 in de zaak C-695/20 (Fenix International) over de Europese regel dat een platform als OnlyFans voor de btw in beginsel wordt gezien als degene die de dienst aan de fans verricht. Daardoor ontstaat een keten: de creator verricht een dienst aan Fenix International (van ondernemer aan ondernemer), en Fenix verricht de dienst aan de fans.

Fenix zit in het Verenigd Koninkrijk, buiten de EU. Diensten aan een ondernemer buiten de EU worden volgens de Belastingdienst meestal in dat land belast, en dan reken je geen Nederlandse btw. Voor OnlyFans-inkomsten betekent dat in de regel: geen Nederlandse btw; de btw richting de fans is een zaak van het platform.

De kleineondernemersregeling (KOR) kan wel relevant zijn voor andere inkomsten in Nederland, zoals samenwerkingen met Nederlandse merken. Je mag meedoen als je in Nederland gevestigd bent en je omzet in het jaar van aanmelding en het jaar daarvoor maximaal € 20.000 is; ga je daar in een jaar overheen, dan moet je je direct afmelden. Omdat de btw-behandeling afhangt van je situatie (woonplaats, andere inkomsten, facturen), laat je dit het best nagaan door een adviseur.

Welke kosten mag je aftrekken?

Kosten die je maakt voor je creatoractiviteit, verlagen je winst. Typische voorbeelden:

• Camera, verlichting, microfoons en montagesoftware (het zakelijke deel).
• Telefoon en internet (het zakelijke deel).
• Rekwisieten, kostuums en decors voor je content – bij kleding zijn de regels streng: wat je ook gewoon in het dagelijks leven kunt dragen, is meestal niet aftrekbaar.
• Promotiekosten, betaalde tools en commissie van een agency of management.
• Een werkruimte thuis, maar alleen onder strikte voorwaarden.
• Kosten voor een boekhouder of belastingadviseur.

Bewaar de bonnetjes en noteer het zakelijke doel. Privé-uitgaven worden niet aftrekbaar alleen omdat ze in je content voorkomen.

Administratie, dollars en bewaarplicht

• Overzichten veiligstellen: download je OnlyFans-overzichten regelmatig – ook voordat je een account verwijdert.
• Van dollar naar euro: OnlyFans houdt je saldo in dollars bij. Leg per uitbetaling de datum, het bedrag en de koers van je bank vast.
• Aparte zakelijke rekening: niet verplicht, maar het scheidt privé en zakelijk en maakt je administratie een stuk overzichtelijker.
• Bewaarplicht: je bent wettelijk verplicht je administratie 7 jaar te bewaren.
• Platforms melden inkomsten: sinds 1 januari 2023 moeten digitale platforms onder de Europese DAC7-regels gegevens over verkopers en dienstverleners, zoals hun inkomsten, aan de belastingdienst doorgeven. Of er nu gemeld wordt of niet: je inkomsten zijn altijd belast.

Woon je in België?

Voor influencers gaat de FOD Financiën ervan uit dat inkomsten uit online activiteiten in principe beroepsinkomsten zijn, die na aftrek van beroepskosten tegen het progressieve tarief worden belast. Alleen bij echt occasionele inkomsten, zonder dat je er een organisatie voor hebt opgezet, kunnen ze uitzonderlijk als diverse inkomsten gelden, belast tegen 33%. Hoe dat voor jouw OnlyFans-inkomsten uitpakt, laat je het best nagaan door een boekhouder.

Komt iemand via de belasting achter je OnlyFans?

De Belastingdienst ziet je inkomsten, maar je belastinggegevens zijn vertrouwelijk. Een KVK-inschrijving komt daarentegen in het openbare Handelsregister – kies daarom een zakelijke, kloppende omschrijving van je activiteit. Sommige creators werken met hulp van een adviseur via een eigen rechtsvorm, zoals een bv; dat is een keuze voor de juridische structuur, geen manier om belasting te ontlopen. Meer privacytips vind je in anoniem je OnlyFans promoten.